3-НДФЛ: вернуть уплаченные налоги

3-НДФЛ
3-НДФЛ – это специальная налоговая декларация, которая подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения налогового вычета.
Все налогоплательщики – физические лица платят подоходный налог (НДФЛ) путем перечисления 13% от своей зарплаты в бюджет. В некоторых случаях можно вернуть обратно эти проценты, т.е. получить налоговый вычет.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется:

  • на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на свое обучение в образовательных учреждениях, а так же на обучение своих детей, братьев (сестер) в возрасте до 24-х лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;
  • за услуги по лечению, предоставленные им медицинскими учреждениями России, а так же уплаченные ими за услуги по лечению супруга или супруги, своих: родителей или детей в возрасте до 18 лет, в соответствии с перечнем медицинских услуг, а так же в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств), назначенных им лечащим врачом.

Налоговый вычет при приобретении недвижимости

При приобретении недвижимости в единоличную собственность налогоплательщик имеет право вернуть налоговый вычет с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.

При приобретении жилья в общую совместную собственность ограничение в 2 000 000 рублей устанавливается на гражданина, а не на недвижимость. Так, при покупке квартиры в совместную собственность каждый из супругов может рассчитывать на вычет с суммы в 2 000 000 рублей.

Если в течение одного года имущественный налоговый вычет не использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие года до полного использования вычета. На каждый налоговый период (год) составляется отдельная декларация 3-НДФЛ.

Необходимо представить в налоговую инспекцию следующие документы:

1. Декларацию 3-НДФЛ
2. заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
3. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год)
4. При приобретении готовой квартиры, комнаты, доли или квартиры в строящемся доме — договор о приобретении квартиры (здесь и далее: комнаты, доли, квартиры в строящемся доме), акт передачи квартиры, документы подтверждающие право собственности на квартиру
— При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены жилые дома или долей в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на дом или долю (доли) в нем
— При строительстве или приобретении жилого дома — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем
5. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение объектов недвижимости — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки — о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и др.
6. при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами

Налоговый вычет по расходам на обучение

Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения (очная, очно-заочная, заочная). Однако, вычет на обучение ребенка, подопечного или брата (сестру) соответственно его родитель, попечитель или брат (сестра) могут получить, только если учеба велась по очной (дневной) форме.

Для получения такого вычета необходимо представить:

1. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год)
2. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год)
3. Копию договора на обучение.
4. Справку образовательного учреждения (в случае, если в договоре отсутствует информация о форме обучения ребенка, подопечного, брата (сестры)).
5. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае, если в договоре отсутствуют реквизиты данной лицензии).
6. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Вычет можно получить при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в этот перечень.

Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются с суммы фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. На ребенка предоставляется вычет с суммы в 50 000 рублей.

Неиспользованная полностью сумма (остаток) произведенных расходов на следующие годы не переносится.

Налоговый вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности с суммы не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

Перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Для получения вычета необходимо предоставить:

1. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.
2. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год).
3. Копии заключенного с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения договора или документов, подтверждающих лечение. Копия такого договора представляется в том случае, если такой договор заключался налогоплательщиком. К документам, подтверждающим лечение, относятся выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, которые должны быть заверены врачом медицинского учреждения.
4. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
5. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался, либо в договоре или вышеуказанной Справке не содержатся реквизиты данной лицензии).
6. Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств.
7. Копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы за лечение.
8. Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за оказанные услуги по лечению. Факт оплаты подтверждается платежными документами (чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами), которые должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется так же и в случае, когда услуги по лечению оказывались не самому налогоплательщику, а его ребенку в возрасте до 18 лет, родителю (родителям) или супругу (супруге).
9. Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги). Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей). Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Неиспользованная полностью сумма (остаток) произведенных расходов на следующие годы не переносится.

Имущественный налоговый вычет применяется только к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Не имеют права на вычет также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность (индивидуальные предприниматели), применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Примерную стоимость наших услуг можно посмотреть здесь.

Если у Вас остались вопросы, как вернуть свои деньги, и Вы не знаете с чего начать, звоните и пишите нам и мы поможем Вам составить декларацию для получения налогового вычета.